1989年7月，西方七國集團首腦在巴黎決定成立反洗錢金融行動特別工作組（FATF）。該工作組在1990年2月提出了《關于洗錢問題的40條建議》（以下簡稱《40條建議》），要求各國迅速采取以下反洗錢措施：一是將有關各類嚴重犯罪資金的洗錢行為定為刑事犯罪；二是加強金融監管，督促金融機構制定和實施可行的反洗錢內部控制制度，履行客戶身份識別、客戶信息和交易記錄保存以及報告可疑金融交易的義務；三是建立金融情報中心（FIU），承擔對異常和可疑資金交易的監測，實現政府部門之間的協調與合作；四是進行反洗錢情報交流及洗錢犯罪調查、非法資金追查、凍結以及人員引渡等方面的國際合作。
鑒于金融業在瑞士國民經濟中所占有的重要地位，瑞士對金融行動特別工作組的《40條建議》倍受重視。1990年8月1日，瑞士正式將“洗錢罪”寫入《刑法》（Art.305bis StGB）。相關條款規定：凡明知是來源于犯罪的錢財而破壞對此錢財的追查和沒收的，將被處以監禁或罰款；情節嚴重的將被處以五年以下有期徒刑并處一百萬瑞郎以下的罰款。瑞士《刑法》將洗錢罪的上游犯罪規定得較為寬泛，所“洗”之錢財只要是來源于瑞士刑法中所確定的犯罪行為便可定為洗錢罪。因此，洗錢罪的上游犯罪按照瑞士法律不僅僅包括當時國際上最為關注的毒品犯罪以及黑社會性質犯罪，還包括貪污、盜竊、詐騙、勒索、牟取暴利、制售偽鈔等犯罪行為。
為了更有效地預防和打擊洗錢犯罪，更好地維護和改善瑞士金融市場的聲譽，瑞士在《40條建議》的基礎上于1997年10月制定了《反洗錢法》。《反洗錢法》于1998年4月1日正式生效，適用范圍不僅包括傳統意義上的金融機構，如銀行、保險公司、證卷公司等，還包括賭場和其它所有非銀行領域的金融中介機構和個人，只要這些機構和個人從事管理他人財物、幫助他人投資或進行財產轉移的職業活動，如信托公司、資產管理者、貨幣兌換商、錢幣及貴重金屬經營商、律師、公證師等等。《反洗錢法》專門設立反洗錢管理處負責對非銀行領域的金融中介機構和個人的監管工作。除了其它針對洗錢犯罪的審慎義務之外，《反洗錢法》還明確規定了報告可疑金融交易的義務并專門為此設立反洗錢報告處。反洗錢報告處同時又是瑞士的金融情報中心（FIU）。
《反洗錢法》為瑞士反洗錢體系提供了一個法律框架，其中各項條款只作原則性的規定。因此，各反洗錢執行機構根據《反洗錢法》分別制定了針對本部門反洗錢的實施細則和規定，這些規定也具有法律效應。反洗錢執行機構包括政府金融監管機構以及反洗錢報告處。
“9？11”恐怖襲擊事件以后，反恐問題與反洗錢聯系到一起，反恐融資成為反洗錢工作的一個重要領域。2001年10月，反洗錢金融行動特別工作組在《40條建議》之外，專門制定了8條反恐融資的建議。瑞士隨即對《反洗錢法》及相關規定作了相應補充，將隸屬于犯罪團伙和組織以及用于恐怖活動的資金納入反洗錢范圍之內。
二、審慎義務
根據《反洗錢法》及其相關規定，瑞士各金融中介機構及個人必須履行下列審慎義務：
（一）客戶身份確認
金融中介機構和個人在與客戶建立業務關系時，必須通過有效證件確認客戶及其權利人的身份（姓名、出生日期、國籍、住址）。現金交易達到一定數額（如銀行現金交易達到25000瑞郎，人壽保險一次性保費達到25000瑞郎，非銀行領域的現金兌換達到5000瑞郎等等），也必須進行客戶身份確認。
金融交易出現異常跡象或與洗錢危險等級較高的客戶建立業務關系時，金融中介機構有義務要求客戶對諸如錢財來源、資金去向等問題作進一步說明。洗錢危險等級較高的客戶包括來自腐敗問題嚴重以及法制不健全國家的領導人（PEPs）。
（二）資料留存義務
金融中介機構必須保留所有有關客戶信息的說明材料以及交易憑據，以便金融監管機構和國家司法機關的檢查。一項業務關系和金融交易結束后，金融中介機構有義務將所有相關說明材料及交易憑據至少保存10年。
（三）內部組織措施
金融中介機構必須根據企業規模的大小采取相應的內部組織措施，（設立反洗錢處室等），建立企業內部反洗錢監管機制并對企業員工進行反洗錢方面的培訓工作。
（四）報告義務
任何金融中介機構和個人如果知道或有足夠的理由懷疑參與金融交易的錢財與犯罪活動以及恐怖組織和恐怖活動有關，必須立即向設立在聯邦警察局的反洗錢報告處報告，相關錢財必須立即凍結，但凍結時間最長不能超過五個工作日。在此期間反洗錢報告處必須迅速對報告內容進行核查，如疑點繼續存在或甚至增加，報告處必須將案件移交刑事司法部門。
三、監管制度
（一）政府監管機構
《反洗錢法》指定4個政府監管機構，負責對各金融中介機構和個人履行反洗錢審慎義務的情況進行監管：
1、聯邦銀行委員會，設在聯邦財政部，負責監管銀行和證卷交易所。
2、聯邦私人保險局，設在聯邦司法警察部，負責監管壽險公司以及其它經營壽險的保險公司。
3、聯邦賭場局，設在聯邦司法警察部，負責監管賭場。
4、反洗錢管理處，設在聯邦財政部財政事務管理局，負責直接或通過行業自我監督組織監管所有其它非銀行系統的金融中介機構和個人。
與反洗錢管理處不同，前3個政府監管機構不僅要執行《反洗錢法》，還要執行專門的部門法律（《銀行法》、《證卷交易法》、《人壽保險法》、《賭博、賭場法》）。
政府監管機構一般通過三種途徑進行監管：一是通過行業自我監督組織；二是通過外部審計公司；三是政府監管機構直接監管。行業自我監督組織和外部審計公司必須得到政府監管機構的認可并接受政府監管機構的監管。
（二）行業自我監督組織
行業自我監督組織是依照《合同法》成立的民間組織。根據《反洗錢法》，行業自我監督組織可以制定更加嚴格、更加細致的有關反洗錢審慎義務的規章并對加入自我監督組織的金融中介機構和個人進行監管。行業自我監督組織及其制定的各項規章制度必須得到政府監管機構的認可。目前，瑞士有近95％的金融中介機構和個人加入了各個行業自我監督組織。沒有加入自我監督組織的金融中介機構和個人必須接受政府監管機構的直接監管。
（三）懲罰措施
對不按《反洗錢法》的規定履行審慎義務的金融中介機構和個人，自我監督組織可根據組織規章采取相應的懲罰措施，如警告、罰款、開除。一旦經融中介機構和個人被自我監督組織開除，政府監管機構便可對其采取進一步的措施，情節嚴重的將被暫停甚至取消營業許可。對不按《反洗錢法》及其相關規定履行監管義務的行業自我監督組織，政府監管機構也可隨時取消認可。
四、最新動態
2003年6月，反洗錢金融行動特別工作組（FATF）對《40條建議》作了較大程度的修訂，其中最大的改動在于增加了反恐融資的內容和擴大了洗錢上游犯罪的范圍。新修訂的《40條建議》將商品假冒、內交易、操縱證卷、人口走私和有組織走私均列為洗錢的上游犯罪。
瑞士作為特別工作組的成員國，積極參與了此次修訂工作。雖然瑞士有關反洗錢的法律法規在很大程度上已符合新修訂的《40條建議》的要求，但有些內容仍需進一步的修改和補充，且修改范圍涉及瑞士多項法律：《刑法》、《版權法》、《外國人法》、《行政刑法》、《司法互助法》等。2005年1月，瑞士聯邦委員會提交了一份法律修改草案，征求社會各界的意見。但修正草案遭到經濟界及各行業協會和自由民主黨派的強烈反對，他們普遍認為，草案適用范圍過于廣泛（涉及到一些商業領域：如藝術品交易商、珠寶商等），規定的監管措施過于嚴密，不利于瑞士經濟及金融業的正常運行。鑒此，瑞士政府決定重新對草案進行審議，新草案將于2006年出臺。
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